Convertirte en autónomo implica libertad, oportunidades y crecimiento… pero también la obligación de entender cómo funciona Hacienda. Si te estás dando de alta ahora o ya llevas tiempo, seguro que te has hecho estas preguntas:
- ¿Qué impuestos paga un autónomo exactamente?
- ¿Cuánto IVA debo ingresar cada trimestre?
- ¿Cómo se calcula el IRPF?
- ¿Qué deducciones puedo aplicar?
- ¿Qué modelo debo presentar y cuándo?
Bienvenido: esta es la guía que te da claridad, tranquilidad y control para gestionar tus impuestos sin agobios.
Si aún no te has dado de alta, aquí tienes la guía completa para hacerte autónomo paso a paso.
Vamos paso a paso.
¿Qué impuestos paga un autónomo en España en 2025?
Un autónomo paga dos impuestos principales:
IVA (Impuesto sobre el valor añadido)
Solo aplica si vendes productos o servicios que NO estén exentos. Siempre lo cobras al cliente, pero tú solo haces de intermediario entre él y Hacienda.
¿Qué tipos de IVA existen en 2025?
- 21% – tipo general (la mayoría de actividades).
- 10% – alimentación, hostelería, transporte de personas…
- 4% – productos básicos como pan, leche, libros.
➜ La mayoría de autónomos trabajan con el IVA 21%.
IRPF (Impuesto sobre la renta)
Este impuesto grava tu beneficio real, no lo que facturas. Beneficio = Ingresos – Gastos deducibles.
El IRPF se paga de dos formas:
- Retención en las facturas (si trabajas con empresas).
- Pagos fraccionados trimestrales (modelo 130).
Después, al final del año, todo se regulariza en la Declaración de la renta.
IVA para autónomos 2025: cómo funciona y cómo declararlo
El IVA (Impuesto sobre el valor añadido) es un impuesto indirecto que se aplica al consumo. Eso significa que tú lo cobras en tus facturas, pero luego se lo entregas a Hacienda. Funciona como un “pase”: lo recibes y lo entregas.
Antes de declarar el IVA, debes saber que hay dos tipos de IVA implicados en tu negocio:
- IVA repercutido: el que tú cobras a tus clientes.
- IVA soportado: el que tú pagas en tus compras relacionadas con tu actividad.
La diferencia entre ambos determinará cuánto tienes que pagar (o compensar) a Hacienda.
¿Cuándo debes aplicar IVA?
Debes aplicar IVA en tus facturas si tu actividad no está entre las exentas. Están exentos, por ejemplo:
- Educación reglada.
- Medicina y actividades sanitarias.
- Formación privada de ciertas disciplinas.
- Servicios financieros.
- Seguros.
Si no estás en una actividad exenta, cobras IVA y lo declaras.
¿Cómo se calcula el IVA?
Muy simple:
IVA repercutido: El que cobras a tus clientes.
Ejemplo: 100€ + 21% IVA = factura de 121€.
IVA soportado: El que tú pagas cuando compras algo necesario para tu negocio.
Ejemplo: compras un portátil por 1.000€ + 21% → 210€ de IVA soportado.
IVA a pagar
IVA a ingresar = IVA repercutido – IVA soportado
Si el resultado es negativo → Hacienda te lo compensa en los siguientes trimestres.
En España existen tres tipos:
- 21% – tipo general, el más habitual para autónomos de servicios (diseño, marketing, consultoría, informática…).
- 10% – alimentación, transporte de personas, hostelería, productos sanitarios…
- 4% – productos básicos como pan, leche, libros físicos y prensa.
Si no tienes claro cuál aplicar, lo más probable es que sea 21%.
Si no tienes claro cómo debe ser una factura completa, aquí te dejo un artículo sobre como facturar correctamente como freelance.
¿Qué modelo se usa para declarar el IVA?
Modelo 303 – Declaración trimestral de IVA
Es obligatorio para casi todos los autónomos que facturan con IVA.
Fechas de presentación
- 1T → 1 al 20 de abril
- 2T → 1 al 20 de julio
- 3T → 1 al 20 de octubre
- 4T → 1 al 30 de enero
Consejo: No esperes al último día. Si se cae la web de AEAT, te penalizan igual.
¿Qué se incluye dentro del modelo 303?
- IVA repercutido de tus facturas emitidas
- IVA soportado de tus gastos deducibles
- Regularizaciones o compensaciones de trimestres anteriores
¿Qué gastos puedes deducir en el IVA?
Un gasto es deducible en IVA cuando cumple dos requisitos fundamentales:
- Está directamente relacionado con tu actividad profesional. Por ejemplo, un diseñador gráfico puede deducir su ordenador, software de diseño o formación. Pero no puede deducir el supermercado o el gimnasio.
- Estás en posesión de una factura completa, con todos los datos fiscales. Los tickets NO valen para deducirte IVA.
Es decir:
- Relacionados con tu actividad
- Justificables con factura completa
Ejemplos:
- Ordenadores, móviles, software
- Publicidad online
- Teléfono e internet
- Material de trabajo
- Cuotas de plataformas online
- Combustible (solo si puedes justificar el uso profesional)
- Formación profesional
IRPF para autónomos en 2025: cómo funciona y cómo calcularlo
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es probablemente el impuesto que más confusión genera. A diferencia del IVA, que tú cobras y entregas, el IRPF afecta a tu dinero real.
Es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, más porcentaje pagas.
Pero como autónomo, el IRPF funciona de forma particular.
Vamos a desglosarlo con claridad.
¿Qué grava el IRPF?
Grava tu beneficio, es decir:
Beneficio = Ingresos – Gastos deducibles
Esto significa que dos autónomos que facturan lo mismo pueden pagar IRPF diferente dependiendo de sus gastos.
IRPF en facturas: retención
Si facturas a empresas o autónomos (NO a particulares), debes incluir retención:
- Tipo general: 15% IRPF
- Autónomos nuevos: 7% los 3 primeros años
Ejemplo:
Factura de 100€ → retención 15€ → el cliente te paga 85€.
Esa retención NO te la pagan: tu cliente la ingresa en Hacienda por ti. Es decir, es como un adelanto de tu IRPF.
IRPF trimestral — Modelo 130
Lo presentan quienes:
- Facturan a particulares
- O no aplican retención
- O aplican retención pero supone menos del 70% de la facturación
¿Cuánto se paga de IRPF?
El 20% del beneficio acumulado del trimestre:
IRPF a pagar = (Ingresos – Gastos) x 20%
¿Qué gastos son deducibles en el IRPF?
La clave del IRPF no es cuánto facturas, sino qué gastos puedes desgravar. Un gasto deducible es todo aquel que es necesario para generar tus ingresos.
Es decir, los gastos deben ser:
- Necesarios
- Justificados
- Registrados en tu contabilidad
Gastos habituales deducibles:
- Alquiler del despacho
- Suministros si trabajas en casa
- Cuota de autónomos
- Material de trabajo
- Ordenador, móvil, mobiliario
- Hosting, dominios, herramientas digitales
- Vehículo en ciertas profesiones
- Viajes de trabajo
- Formación
Si quieres automatizarlo, aquí puedes descargar la plantilla para calcular tus impuestos trimestrales de forma automática.
Calendario fiscal del autónomo 2025
El calendario fiscal es la hoja de ruta que marca todas tus obligaciones con Hacienda a lo largo del año. Conocer estas fechas es clave para evitar sanciones, evitar presentar modelos fuera de plazo y tener tu negocio organizado. Cada modelo tiene un momento concreto para presentarse y, en la mayoría de casos, debes presentarlo aunque no hayas tenido ingresos durante ese periodo.
A continuación, tienes el calendario completo en formato tabla para que puedas consultarlo de forma rápida.
Declaraciones trimestrales:
| Impuesto / Modelo | Qué es | Frecuencia | Plazo de presentación |
|---|---|---|---|
| Modelo 303 (IVA) | Declaración del IVA repercutido – IVA soportado | Trimestral | 1–20 abril / 1–20 julio / 1–20 octubre / 1–30 enero |
| Modelo 130 (IRPF) | Pagos fraccionados del IRPF (20% del beneficio) | Trimestral | 1–20 abril / 1–20 julio / 1–20 octubre / 1–30 enero |
| Modelo 111 (Retenciones IRPF) | Retenciones practicadas a profesionales o empleados | Trimestral | 1–20 abril / 1–20 julio / 1–20 octubre / 1–30 enero |
| Modelo 115 (Alquiler con retención) | Retenciones aplicadas al alquiler de tu oficina o local | Trimestral | 1–20 abril / 1–20 julio / 1–20 octubre / 1–30 enero |
Declaraciones anuales:
| Impuesto / Modelo | Qué es | Plazo |
|---|---|---|
| Modelo 390 (IVA anual) | Resumen anual del IVA | 1–30 enero |
| Modelo 190 (IRPF anual) | Resumen de retenciones practicadas (profesionales / empleados) | 1–31 enero |
| Modelo 347 | Operaciones con terceros de más de 3.000€ | 1–28 febrero |
| Declaración de la Renta (Modelo 100) | IRPF anual donde se regulariza todo el año fiscal | Abril – junio |
Errores comunes
Estos errores son los que generan el 90% de problemas, sanciones y sorpresas desagradables:
- Pensar que el IVA es dinero propio: Muchos autónomos gastan el IVA que han cobrado y luego no pueden pagarlo en el trimestre. El IVA debe guardarse siempre porque no es tuyo.
- No llevar un control real de gastos: Si no registras tus gastos, pagas IRPF de más. Cualquier gasto profesional sin factura NO cuenta.
- No presentar modelos cuando “no has facturado”. La mayoría se presentan igualmente. Presentar en blanco es obligatorio en muchos casos.
- No diferenciar cuenta personal y profesional. Esto genera descontrol absoluto y hace imposible justificar gastos.
- No guardar las facturas correctamente. Hacienda puede pedirte facturas de hasta 4 años atrás.
- Presentar fuera de plazo. Cada día de retraso puede sumar intereses y sanciones. Y no vale la excusa “la web fallaba”.
Descarga aquí la plantilla de control de ingresos y gastos y empieza a llevar tus impuestos al día sin complicarte.
Conclusión: el objetivo no es pagar menos, sino pagar bien
Muchos autónomos comienzan pensando que los impuestos son su enemigo.
Pero cuando entiendes cómo funcionan, descubres que lo más importante no es pagar menos, sino:
- pagar lo que corresponde,
- organizarte con claridad,
- evitar sustos y sanciones,
- tener control sobre tu beneficio real.
Un autónomo informado es un autónomo tranquilo. Cuando llevas bien tus impuestos, puedes centrarte en lo que realmente importa: hacer crecer tu negocio, atraer clientes y vivir con menos estrés.
Si todavía no has iniciado el proceso, te recomiendo empezar por la guía completa para hacerte autónomo.