¿Te haces un lío con los impuestos siendo autónomo? No eres el único.
Si acabas de empezar o estás pensando en dar el paso, el tema de los impuestos es uno de los más complejos. Por eso, hemos creado una guía completa para hacerse autónomo en 2025 donde te explicamos todo el proceso desde el inicio, incluyendo cómo darte de alta en Hacienda y la Seguridad Social para poder empezar a declarar tus impuestos.
En este artículo te resumiremos el apartado de los impuestos. Además, te dejo enlaces a herramientas y gestorías que te pueden ayudar a llevarlo todo sin complicaciones.
Impuestos que paga un autónomo (resumen rápido)
Un autónomo en España paga principalmente dos tipos de impuestos:
- IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas)
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Y además:
- Cuota de la Seguridad Social (no es un impuesto, pero es obligatoria).
- Posibles retenciones si facturas a empresas.
- Declaración anual de la Renta.
1. IRPF – Impuesto sobre la Renta
El IRPF se paga por los beneficios que generas como autónomo, es decir, lo que ingresas menos tus gastos deducibles.
🧮 ¿Cómo se paga?
Existen dos formas de declarar el IRPF:
- Estimación directa (normal o simplificada) → la más habitual
- Módulos (estimación objetiva) → solo para algunos sectores y condiciones
En estimación directa, debes presentar el modelo 130 cada trimestre, y después regularizarlo en la declaración anual de la Renta (modelo 100).
📆 Fechas clave:
- Modelo 130: abril, julio, octubre, enero
- Declaración Renta: abril–junio del año siguiente
2. IVA – Impuesto sobre el Valor Añadido
El IVA es un impuesto que cobras a tus clientes y luego pagas a Hacienda (con el IVA que tú has pagado a proveedores restado).
🧮 ¿Cómo se paga?
Debes presentar el modelo 303 cada trimestre.
Y una vez al año, el modelo 390 (resumen anual de IVA).
Ejemplo:
- Ingresas 2.000 € con 21 % de IVA → cobras 2.420 €
- Has pagado 100 € de IVA en gastos
- Pagas 2.420 – 100 = 2.320 € → 420 € a Hacienda – 100 € = 320 € de IVA a ingresar
3. Cuota de autónomos
No es un impuesto como tal, pero es un gasto fijo mensual obligatorio para todos los autónomos.
Desde 2023, el sistema es por tramos según ingresos reales.
En 2025:
- Si ingresas menos de 1.300 € → pagas unos 230 €/mes aprox.
- Si ingresas más, la cuota sube (hasta unos 500–600 €)
💡 Puedes simular tu cuota en la web de la Seguridad Social
4. Otros modelos que puedes tener que presentar
| Modelo | ¿Para qué sirve? | Cuándo se presenta |
|---|---|---|
| 036 o 037 | Alta/baja/modificaciones como autónomo | Al empezar o cambiar |
| 111 | Retenciones practicadas a trabajadores o profesionales | Trimestral |
| 115 | Retenciones por alquiler de local/oficina | Trimestral |
| 349 | Operaciones intracomunitarias (UE) | Trimestral o mensual |
| 347 | Declaración informativa anual (más de 3.000 € con un cliente) | Febrero |
👉 No todos aplican a todos los autónomos. Si no tienes trabajadores ni local, probablemente no uses el 111 ni 115.
¿Necesito gestoría o puedo hacerlo yo?
Depende de tu volumen de trabajo y conocimientos.
Si vas justo de tiempo (o te da dolor de cabeza lo fiscal), contratar una gestoría online es la opción más práctica y segura.
Recomendadas:
- ✅ Quipu – Automatiza facturas, impuestos y te asigna gestor.
- ✅ Holded – Ideal si también gestionas proyectos o equipo.
- ✅ Billin – Gratuita para emitir facturas.
Consejos prácticos para no liarte con los impuestos
- Separa tus cuentas: personal y profesional (ideal con una cuenta de autónomo)
- Guarda todos los tickets y facturas (en físico o digital)
- Reserva una hora al mes para revisar ingresos y gastos
- Usa una app como Quipu, Holded o Excel para controlar todo
- Apúntate a un boletín fiscal de confianza
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💼 Ser freelance no significa ser un experto en impuestos, pero entender lo básico te ahorrará errores (y dinero).
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